承兑汇票贴现凭证和记录的使用

承兑汇票贴现凭证和记录的使用:为确保准确的交易处理,使用了合理的凭证和记录。为便于控制,主要凭证都按顺序编号。流程内的电子承兑汇票联系可确保日常交易得到恰当处理,但在发出货物的数量与最初订购的数量不一致的情况下(如缺货时),系统就不太适用了。

缺陷二:不能完全履行订单时,可能会出问题。发货部将调整提货单,以反映实际发出货物的数量,并将这种变化通知开票部。但这一流程是非正式的,可能忽略其中的一些变化。这可能导致为没有发出的货物开出承兑汇票贴现。

这一缺陷可能导致(沈阳地税承兑汇票审计人员)将销售交易方面的存在与准确性认定的重大错报风险水平提高。

独立验证:公司进行了几项重要的独立验证:

•电子数据处理有助于准确处理和验证交易信息。

•客户编号检验数位于输入时自动进行验证,以确保过账记入正确的客户账户余额。

•数据输入销售日记账、应收款分类账和永续盘存制下的存货文件这一活动,是独立完成的,并且每天都核对。

•审核所使用的销售承兑汇票贴现的顺序,以验证其完整性。

但有一项独立验证没有进行,这可能影响销售交易流程的可靠性。